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GENERALIDADES. Naturaleza y Ámbito espacial del Impuesto. Hecho Imponible. Sujeto Pasivo. Domicilio Fiscal. Exenciones.
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LA BASE IMPONIBLE I. Principios Generales. Reglas de Valoración. Generalidades. La Amortización.
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LA BASE IMPONIBLE II. REGLAS DE VALORACIÓN. Inmovilizado Material e Inmaterial. Gastos amortizables y de proyección Plurianual. Valores Mobiliarios. Existencias. Créditos y Derechos. Pasivo Exigible. Otras partidas.
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LA BASE IMPONIBLE III. DETERMINACIÓN DEL RENDIMIENTO NETO. Determinación de los Rendimientos Netos. Generalidades. Ingresos Computables. Gastos Deducibles. Otras Partidas Deducibles. Partidas no Deducibles.
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AJUSTES. DEL BENEFICIO CONTABLE AL BENEFICIO FISCAL. Ajustes temporales y permanentes: Casuística.
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LA BASE IMPONIBLE IV. INCREMENTOS Y DISMINUCIONES PATRIMONIALES. Incrementos y Disminuciones Patrimoniales. Reinversión de los Incrementos patrimoniales. Compensación de Pérdidas.
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LA DEUDA TRIBUTARIA I. La cuota Integra. Deducción Intersocietaria o por doble Imposición. Bonificaciones en la Cuota.
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LA DEUDA TRIBUTARIA II. DEDUCCIÓN POR INVERSIONES. Estudio Pormenorizado de las distintas modalidades de Deducción por Inversiones vigentes en la actualidad. Concurrencia de deducciones.
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RETENCIONES Y PAGOS A CUENTA. Retenciones. Pagos a Cuenta. Procedimiento de Liquidación.
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GESTIÓN DEL IMPUESTO. Índice de Entidades. Obligaciones Contables y Registrales. Declaraciones. Liquidaciones y Comprobación. Jurisdicción Competente.
- CASO PRÁCTICO. Elaboración del modelo oficial de liquidación del impuesto. Modelo 201. Conclusiones finales.
